Информация о контрольных мероприятиях, проведенных контрольно-ревизионным сектором Администрации Матвеево-Курганского района в 2009 году

В рамках представленных полномочий, контрольно-ревизионным сектором Администрации Матвеево-Курганского района осуществляется контроль за соблюдением законодательства в финансово-бюджетной сфере, за операциями со средствами бюджета муниципального района главных распорядителей, распорядителей и получателей средств, контроль за целевым и эффективным использованием органами местного самоуправления материальных ресурсов и финансовых средств, предоставленных им для осуществления своих полномочий, контроль за поступлением средств в бюджет от распоряжения и управления имуществом, находящимся в муниципальной собственности, соблюдения трудового законодательства, ведения бухгалтерского учета и составления отчетности, других вопросов финансово-хозяйственной деятельности бюджетными учреждениями Матвеево-Курганского района.

Также осуществляется контроль за финансово-хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий района.

В 1 полугодии контрольные мероприятия проводились в соответствии с графиком контрольных мероприятий, утвержденным распоряжением Главы Матвеево-Курганского района от 29.12.2008 № 311, во 2 полугодии в соответствии с графиком контрольных мероприятий, утвержденным распоряжением Главы Матвеево-Курганского района от 22.06.2009 №110.

За 2009 год специалистами контрольно-ревизионного сектора проведено 19 комплексных проверок по вопросам целевого и эффективного использования, бюджетных, внебюджетных средств и материальных ресурсов, других вопросов финансово-хозяйственной деятельности, в том числе 5 проверок главных распорядителей бюджетных средств, 5 проверок по письменным запросам сельских поселений, 8 проверок получателей бюджетных средств и 1 проверка в муниципальном унитарном предприятии. Кроме этого проведено 6 тематических проверок в муниципальных учреждениях района.

Объем проверенных средств за 2009 год составил 343270,3 тыс. рублей.

Выявлены нарушения различного характера, так:

- не в полном объеме ведутся формы первичных учетных документов, предусмотренные Инструкцией по бюджетному учету, утвержденной Приказом Министерства Финансов РФ от 30.12.2008 №148н;

- проверкой соблюдения бюджетного процесса распорядителями и получателями бюджетных средств выявлено ряд недостатков: так, в ряде случаев бюджетные росписи, сметы доходов и расходов не имеют даты утверждения и не заверяются подписями должностных лиц. В ходе проверок были выявлены недостатки при планировании расходов в разрезе статей ЭКР, что приводит к многочисленным передвижкам, уточнением кассовых планов и т.д.

- нарушение ряда статей Порядка ведения кассовых операций в РФ, утвержденным Решением Советов Директоров ЦБ РФ от 22.09.1993 №40, выявлены случаи выдачи денежных средств подотчетным лицам при наличии задолженности по раннее выданным авансам, отсутствуют дубликаты ключей от касс, приходные и расходные ордера не имеют всех обязательных реквизитов (подписей, сумм, календарных дат).

- проверкой обоснованности составления штатного расписания, правильности начисления заработной платы и отпускных установлены незаконные, неположенные выплаты заработной платы, а также отпускных в результате несоблюдения требований постановления Правительства РФ от 24.12.2007 №922 «Об особенностях порядка исчисления средней заработной платы».

- недоначисление заработной платы и отпускных, а также их переплата.

- нецелевое использование бюджетных средств.

- не соблюдение требований 94 – ФЗ от 21.07.2005 года «О размещении заказов на поставки товаров, выполнение работ, оказание услуг для государственных и муниципальных нужд».

- несвоевременное оприходование товарно-материальных ценностей;

- учет товарно-материальных ценностей не на соответствующих счетах бухгалтерского учета в результате несоблюдения требований Инструкций по бюджетному учету, утвержденных Приказами Минфина России от 30.12.2008 №148н;

- в ходе проведения инвентаризации товарно-материальных ценностей в бюджетных учреждениях выявлены излишки.

- выявлено неверное начисление амортизации на объекты основных средств в результате отнесения объектов основных средств не к соответствующим амортизационным группам;

- несвоевременное внесение данных в реестр муниципального имущества Матвеево-Курганского района.

- списание ГСМ в ряде случаев производится с нарушением норм расхода топлива на автомобильном транспорте, утвержденными распоряжениями Минавтотранспорта Российской Федерации от 29.04.2003 № 3112194 – 0366 – 03 и от 14.03.2008 АМ-23-Р «О введении в действие методических рекомендаций «Нормы расхода топлива и смазочных материалов на автотранспорте»;

- недостаточно активно проводится работа по государственной регистрации прав муниципальной собственности на недвижимое имущество и т.д.

По результатам каждого контрольного мероприятия в адрес руководителей проверенных учреждений, были направлены Представления с указанием устранения выявленных нарушений в отведенный срок.

Руководителями проверенных учреждений приняты меры по устранению нарушений, выявленных в ходе контрольных мероприятий.

Выявленные нарушения устранены в полном объеме, путем закрытия ассигнований текущего года по статьям и видам расходов, возмещения денежных средств в доход районного бюджета за счет виновных лиц, внесения изменений в сметы доходов и расходов в разрезе статей экономической классификации расходов, оприходования излишков товарно-материальных ценностей выявленных в ходе проведения инвентаризаций, корректировки сумм амортизационных начислений и т.д.

Ведение бухгалтерского учета проверенных учреждений приведено в соответствие с требованиями действующего законодательства, Инструкции по бюджетному учету, утвержденной Приказом Минфина России от 30.12.2008 №148н.

За допущенные нарушения бюджетного законодательства в соответствие со статьей 15.14 Кодекса РФ «Об административных правонарушениях», а также статьей 3.7 Областного Закона РО от 25.10.2002 №273-ЗС «Об административных правонарушениях» в отношении виновных лиц составлено 2 протокола об административных правонарушениях, рассмотрены административной комиссией. Штраф в сумме 8,0 тыс. рублей перечислен в доход областного бюджета.