Информация о результатах контрольных мероприятий, проведенных контрольно-ревизионным отделом Администрации Матвеево-Курганского района за первое полугодие 2022 года

Количество объектов контроля в разрезе главных распорядителей, получателей бюджетных средств, муниципальных заказчиков в первом полугодии 2022 года составило 86 единиц.

Реестр главных распорядителей, распорядителей и получателей бюджетных средств содержит 68 получателей бюджетных средств, в том числе 6 главных распорядителей бюджетных средств. Участниками бюджетного процесса являются: Администрация Матвеево-Курганского района – 4 получателя бюджетных средств, Собрание депутатов Матвеево-Курганского района – 1 получатель бюджетных средств, финансовый отдел Администрации Матвеево-Курганского района – 1 получатель бюджетных средств, Отдел образования Администрации Матвеево-Курганского района – 54 получателя бюджетных средств, Отдел социальной защиты населения Администрации Матвеево-Курганского района – 2 получателя бюджетных средств, Отдел культуры Администрации Матвеево-Курганского района – 6 получателей бюджетных средств.

На основании п.1 ч.1 ст.14 и ч.4 ст.15 Федерального закона №131-ФЗ от 06.10.2003 «Об общих принципах организации местного самоуправления в Российской Федерации» в 2018 году, заключены соглашения о передаче Администрации Матвеево-Курганского района полномочий по осуществлению внутреннего финансового контроля Администрациями сельских поселений Матвеево-Курганского района.

По переданным полномочиям 16 получателей бюджетных средств сельских поселений, в том числе 8 главных распорядителей (Администрации сельских поселений) и 8 муниципальных учреждений, подведомственных Администрациям сельских поселений.

Структура объектов контроля включает в себя:

- 59 муниципальных бюджетных учреждений;

-24 муниципальных казенных учреждения;

- 2 муниципальных унитарных предприятия;

- 1 муниципальное автономное учреждение.

            В целях реализации возложенных на Отдел контрольных полномочий в сферах бюджетного законодательства и законодательства о контрактной системе в сфере закупок, за период с 01.01.2022 по 30.06.2022 специалистами контрольно-ревизионного отдела в соответствии с планом контрольных мероприятий Отдела на 2022 год, утвержденного распоряжением Администрации Матвеево-Курганского района от 26.10.2021 №208, с изменениями согласно распоряжению Администрации Матвеево-Курганского района Ростовской области от 23.05.2022 №125  проведено 26  контрольных мероприятий.

            В рамках осуществления контроля расходования средств бюджета Матвеево-Курганского района, контроля экономической обоснованности, правомерным, целевым и эффективным использованием муниципальных финансовых и материальных ресурсов, а также соблюдением финансовой дисциплины за первое полугодие 2022 года проведено 13 контрольных мероприятий, в том числе 11 плановых камеральных проверок и 2 внеплановые камеральные проверки.

            Процент охвата объектов контроля проведенными контрольными мероприятиями в отчетном периоде в целом составил 15,1%.

            Объем проверенных средств составил – 390853,9 тыс. рублей. Нарушения выявлены на сумму 11481,4 тыс. рублей. Объем нарушений от суммы проверенных средств за первое полугодие 2022 года составил 2,9%.

            Основные нарушения, выявленные в ходе контрольных мероприятий, проведенных в первом полугодии 2022 года:

            -  неэффективное использование бюджетных средств – 66,2 тыс. рублей;

            - планирование бюджетных средств, повлекшее за собой финансирование и расходование указанных средств с нарушением бюджетной классификации – 1468,3 тыс. рублей;

            -  нарушение трудового законодательства – 2004,4 тыс. рублей;

            -  сверхнормативные расходы на питание – 789,9 тыс. рублей;

            -  нарушения правил ведения бухучета – 19,4 тыс. рублей;

            -  нарушение порядка пользования муниципальным имуществом– 10,9 тыс. рублей;

            -  неприменение штрафных санкций – 3,0 тыс. рублей;

            - переплата и неположенные выплаты заработной платы, выплат компенсационного характера, отпускных – 4872,7 тыс. рублей;

            - недоплаты заработной платы, выплат компенсационного характера, отпускных – 16,9 тыс. рублей;

- недоначислена амортизация – 258,7 тыс. рублей;

            - нарушения положений приказа Минфина России от 01.12.2010 №157н; Плана счетов бухгалтерского учета бюджетных учреждений и Инструкции по его применению, утвержденным приказом Минфина России от 16.12.2010 №174н;  Плана счетов бюджетного учета и Инструкции по его применению, утвержденным  приказом Минфина России от 06.12.2010 №162н – 1968,0 тыс. рублей.        

            Имели место и другие нарушения.

            Начальником Отдела в целях принятия надлежащих мер и устранения выявленных нарушений и недостатков, возмещению причиненного ущерба, руководителям проверенных муниципальных учреждений направлено 10 представлений.

            В результате принятых мер, восстановлено бюджетных средств путем возмещения денежных средств в доход учреждений, за счет виновных лиц (переплата и неположенные выплаты заработной платы, недостача товарно-материальных ценностей, пеней по договорам аренды, возмещение штрафов) – 116,5 тыс. рублей. Подлежит возмещению 231,4 тыс. рублей. В ходе проверок были прекращены нарушения на сумму 4726,8 тыс. рублей. Бюджетный и бухгалтерский учет, проверенных учреждений, приведен в соответствие с требованиями действующего законодательства.

            В результате реализации органами местного самоуправления мероприятий по устранению выявленных нарушений и недостатков, значительный их объем был устранен в ходе проведения контрольных мероприятий. Усилен контроль руководителями проверенных учреждений.

           

В целях осуществления контроля за действиями Заказчиков в сфере закупок, в соответствии с Законом 44-ФЗ и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок, направленных на обеспечение муниципальных нужд Матвеево-Курганского района; вопросов обеспечения законности при размещении и исполнении заказов за первое полугодие 2022 года проведено 11 плановых документарных (камеральных) проверок.

            В том числе при осуществлении Отделом полномочий:

            -по внутреннему муниципальному финансовому контролю, предусмотренных статьей 269.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации и частью 8 статьи 99 Закона 44-ФЗ проведена 1 плановая камеральная проверка;

            - контролю в сфере закупок товаров, работ, услуг, предусмотренных частью 3 статьи 99 Закона 44-ФЗ проведено 10 плановых документарных проверок.  

            Процент охвата получателей бюджета Матвеево-Курганского района проверками соблюдения законодательства в сфере закупок за первое полугодие 2022 года составил 13,1%.

В ходе контрольных мероприятий за первое полугодие 2022 года установлено, что в результате действий (бездействий) ответственных должностных лиц Заказчика допущено 42 нарушения законодательства о контрактной системе в сфере закупок.

Структура выявленных, Отделом нарушений, в ходе плановых документарных (камеральных) проверок законодательства в сфере закупок за первое полугодие 2022 года, в том числе по статьям Закона 44-ФЗ:

1) 11 нарушений требований части 1 статьи 22 Закона, части 2.1 раздела 2 Приказа №567, в договорах с единственным поставщиком, заключенных в соответствии с пунктами 4, 5 части 1 статьи 93 Закона, отсутствует обоснование НМЦК с приложением справочной информации и документов на основании которых выполнен расчет или 26,2% от общего количества выявленных нарушений.

2) 9 нарушений частей 1 и пункта 2 части 8 статьи 16 Закона или 21,4 % от общего количества выявленных нарушений:

- в нарушение части 1 статьи 16 Закона Заказчики заключили договора, в соответствии с пунктами 4, 5 части 1 статьи 93 Закона до размещения плана-графика закупок на 2020 год;

-  в нарушение пункта 2 части 8 статьи 16 Закона Заказчиком не внесены изменения в план-график, в связи с внесением изменений в план финансово-хозяйственной деятельности. 

3) 7 нарушений требований части 13.1 статьи 34 Закона или 16,7 % от общего количества выявленных нарушений в договорах, заключенных в соответствии с пунктами 4, 5 части 1 статьи 93 Закона, срок оплаты за поставку товара установлен с нарушением действующего законодательства.

4) 6 нарушений требований части 3 статьи 103 Закона Правил ведения реестра контрактов, заключенных заказчиками, утвержденных постановлением Правительства Российской Федерации от 28.11.2013 №1084 или 14,3% от общего количества выявленных нарушений:

-нарушение срока направления сведений о заключении контракта, установленного законодательством;

- нарушение срока направления сведений об исполнении контракта.

5) 4 нарушения части 15 статьи 21 Закона или 9,5 % от общего количества выявленных нарушений, в нарушение части 15 статьи 21 Закона Заказчиком не внесены изменения в план-график закупок на 2019 год, после утверждения изменений в бюджетной росписи бюджета на 2019 год и на плановый период 2020 и 2021 годов.

6) 3 нарушения части 9 статьи 17 Закона или 7,1 % от общего количества выявленных нарушений, Заказчиком не были внесены изменения в план закупок 2019 года, после утверждения изменений в бюджетную смету на 2019 год.

7) 1 нарушение требований статьи 19 Закона или 2,4% от общего количества выявленных нарушений Заказчиком, на часть закупаемых товаров, услуг не утверждены нормативные затраты.

8) 1 нарушение требований части 4 статьи 30 Закона, Заказчик по итогам 2018 года составил отчет об объеме закупок у СМП и СОНО и разместил его в ЕИС, с нарушением установленного законодательством срока или 2,4% от общего количества выявленных нарушений.

По результатам плановых документарных (камеральных) проверок действий Заказчика в сфере закупок, в соответствии с Законом о закупках и иными нормативными правовыми актами о контрактной системе в сфере закупок, направленных на обеспечение муниципальных нужд, соблюдение антикоррупционных стандартов за первое полугодие 2022 года составлено 11 актов проверок, направлено 8 предписаний и 1 представление на имя руководителя Заказчика. Акты проверок, выданные предписания и представления размещены в единой информационной системе www.zakupki.gov.ru, а также размещены на сайте Администрации Матвеево-Курганского района. В ходе проведенных контрольных мероприятий коррупционных составляющих не установлено.

В рамках полномочий по контролю в сфере закупок контрольно-ревизионным отделом регулярно осуществляется мониторинг соблюдения заказчиками Матвеево-Курганского района требований законодательства о контрактной системе в сфере закупок.

Итоги мониторинга свидетельствуют о снижении количества целого ряда нарушений. Из общего количества выявленных нарушений 66,7% не содержит признаков состава административного правонарушения.

Выявленные нарушения, содержащие признаки административного нарушения, в большинстве случаев, не носят системный характер. Не установлено каких-либо неблагоприятных последствий для бюджетной системы в результате совершения выявленных в ходе проверок административных правонарушений, права участников закупок не нарушены, по своему характеру и степени общественной опасности не представляют существенного нарушения охраняемых общественных отношений.

Нарушения, выявленные в ходе проведения контрольных мероприятий, являются, прежде всего, следствием недостаточной внутренней организации работы, несоблюдением в полной мере должностными лицами требований федеральных, областных, а также нормативных правовых актов органов местного самоуправления при расходовании бюджетных средств.

Устранимые выявленные нарушения, устранены в полном объеме. Неустранимые нарушения взяты под контроль руководителями проверенных учреждений. Фактов коррупции при проведении проверок не установлено.

            По итогам каждого проведенного контрольного мероприятия проводятся совещания с проверяемой стороной, на которых освещаются основные виды нарушений, даются пояснения, рекомендации. Постоянно специалистами контрольно-ревизионного отдела в телефонном режиме и лично даются консультации получателям бюджетных средств по интересующим их вопросам. Отдел на постоянной основе осуществляет методологическую поддержку и всестороннее содействие муниципальным заказчикам.

Начальник контрольно-ревизионного отдела

Администрации Матвеево-Курганского района Г.В. Мась